Regulatorische Rahmenbedingungen & Jurisdiktionales Reporting

Finanzinstitute, die in Europa, im Vereinigten Königreich und auf internationalen Märkten tätig sind, unterliegen einer Vielzahl von regulatorischen Rahmenbedingungen, die Reporting, Daten-Governance, Risikomanagement und operationelle Resilienz regeln.

Diese Rahmenbedingungen werden auf EU-, UK- oder internationaler Ebene erlassen und von Aufsichtsbehörden wie den Europäischen Aufsichtsbehörden (EBA, ESMA, EIOPA), der Financial Conduct Authority (FCA) und internationalen Gremien wie der OECD überwacht. Obwohl sich die regulatorischen Ziele unterscheiden, stehen Unternehmen immer wieder vor gemeinsamen Herausforderungen in Bezug auf Datenqualität, Reporting-Genauigkeit, Auditierbarkeit und aufsichtsrechtliche Transparenz.

In den folgenden Abschnitten finden Sie einen Überblick über die wichtigsten regulatorischen Rahmenbedingungen und die länderspezifischen Reporting-Pflichten, in dem ihr Anwendungsbereich und ihre wichtigsten Reporting-Anforderungen erläutert werden.

Der Digital Operational Resilience Act schafft einen harmonisierten EU-Rahmen für das Management von IKT-Risiken, die Meldung von IKT-bezogenen Vorfällen, die Beaufsichtigung von IKT-Drittanbietern und die Gewährleistung der digitalen operationellen Resilienz im gesamten Finanzsektor.

• Gilt für eine breite Palette von EU-Finanzunternehmen

• Führt obligatorische Anforderungen an ein Register of Information (ROI) ein

• Wird von den Europäischen Aufsichtsbehörden überwacht

→ Überblick über DORA und Reporting-Anforderungen anzeigen

Die Investment Firms Regulation und die Investment Firms Directive führen eine massgeschneiderte Aufsichtsregelung für Wertpapierfirmen ein und ersetzen CRR/CRD für Nichtbanken-Investmentunternehmen.

• K-Faktor-basiertes Kapitalrahmenwerk

• Periodische aufsichtsrechtliche Reporting-Pflichten

• Von der EBA definierte technische Standards und Formate

→ Überblick über IFR / IFD anzeigen

CRR und CRD definieren den aufsichtsrechtlichen Rahmen für Kreditinstitute und bestimmte Wertpapierfirmen und decken Kapitaladäquanz, Risikopositionen und Aufsichts-Reporting ab.

• COREP und zugehörige aufsichtsrechtliche Offenlegungen

• Laufende Aufsichts-Reporting-Anforderungen

• EBA XBRL Taxonomien und Validierungen

→ Reporting-Pflichten CRR / CRD anzeigen

ESEF legt die Anforderungen für die elektronische Reporting von Jahresfinanzberichten von Emittenten fest, deren Wertpapiere zum Handel auf geregelten Märkten zugelassen sind.

• iXBRL-basiertes Finanz-Reporting

• Inline-Tagging von IFRS-Abschlüssen

• Von der ESMA definierte technische Regeln

→ ESEF-Reporting-Anforderungen anzeigen

MiCA schafft einen umfassenden regulatorischen Rahmen für Emittenten von Krypto-Assets und Dienstleister, die in der EU tätig sind.

• Genehmigungs- und Offenlegungsanforderungen

• Laufende Reporting- und Aufsichtspflichten

• Grenzüberschreitende regulatorische Konsistenz

→ MiCA-Überblick anzeigen

Der von der OECD entwickelte Common Reporting Standard bietet einen globalen Rahmen für den automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten zwischen Steuerbehörden.

• Erfassung von Finanzkontendaten

• Jährliches Reporting an die Steuerbehörden

• Grenzüberschreitende Datenkonsistenz

→ CRS-Reporting-Pflichten anzeigen

FATCA ist ein US-amerikanisches Steuer-Reporting-Regime, das ausländische Finanzinstitute verpflichtet, Informationen über US-Kontoinhaber an den Internal Revenue Service (IRS) zu melden.

• Identifizierung von US-Personen

• Jährliches Konten-Reporting

• Zwischenstaatliche Vereinbarungsmodelle (IGA)

→ FATCA-Reporting-Rahmenwerk anzeigen

CARF und DAC8 erweitern die internationalen Anforderungen an die Steuertransparenz auf Krypto-Asset-Transaktionen und -Dienstleister.

• Reporting von Krypto-Asset-Transaktionen

• Erweiterter Umfang der meldepflichtigen Unternehmen

• Angleichung an die OECD-Transparenzstandards

→ CARF / DAC8-Überblick anzeigen

Das UK IFPR-Rahmenwerk regelt die aufsichtsrechtlichen Anforderungen und Reporting-Pflichten von britischen Wertpapierfirmen.

• Kapital- und Liquiditätsanforderungen

• Regulatorisches Reporting gemäß den FCA-Regeln

• Angleichung an die Aufsichtserwartungen des Vereinigten Königreichs

→ UK IFPR-Überblick anzeigen

Das britische Regime für operationelle Resilienz legt Erwartungen für die Identifizierung wichtiger Geschäftsdienstleistungen, die Festlegung von Auswirkungstoleranzen und das Management von Betriebsunterbrechungen fest.

• IKT- und Drittanbieter-Resilienz

• Incident Management und Reporting

• Beaufsichtigung durch die FCA und PRA

→ UK Operational Resilience Framework anzeigen

Die regulatorischen Inhalte von REGREP verweisen auf Leitlinien, Standards und technische Spezifikationen, die von den folgenden Behörden herausgegeben werden:

• Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA)

• Europäische Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde (ESMA)

• Europäische Aufsichtsbehörde für das Versicherungswesen und die betriebliche Altersversorgung (EIOPA)

• Europäische Zentralbank (EZB)

• Financial Conduct Authority (FCA)

• Prudential Regulation Authority (PRA)

• Bank of England

• Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD)

• Internal Revenue Service (IRS)

• Ausgewählte nationale zuständige Behörden (einschließlich BaFin, AMF, CONSOB, CNMV, AFM)

Die Links werden nur zu Referenzzwecken bereitgestellt. REGREP ist mit keiner Aufsichtsbehörde verbunden oder wird von dieser unterstützt.

Während regulatorische Rahmenbedingungen definieren, was gemeldet werden muss, stehen Finanzinstitute vor erheblichen Herausforderungen bei der operativen Umsetzung des Reporting, einschliesslich fragmentierter Datenquellen, sich entwickelnder technischer Standards und zunehmender aufsichtsrechtlicher Kontrolle.

REGREP bietet eine regulatorische Reporting- Infrastruktur, die die strukturierte Verwaltung, Validierung und Generierung von aufsichtsbereiten Reporting-Daten über mehrere regulatorische Regime und Jurisdiktionen hinweg unterstützt.