Regelgevingskaders & Jurisdictionele Rapportage

Financiële instellingen die actief zijn in Europa, het Verenigd Koninkrijk en internationale markten zijn onderworpen aan een breed scala aan regelgevingskaders die rapportage, datagovernance, risicobeheer en operationele weerbaarheid regelen.

Deze kaders worden uitgegeven op EU-, VK- of internationaal niveau en staan onder toezicht van toezichthoudende autoriteiten zoals de Europese Toezichthoudende Autoriteiten (EBA, ESMA, EIOPA), de Financial Conduct Authority (FCA), en internationale organen waaronder de OESO. Hoewel de regelgevingsdoelstellingen verschillen, worden ondernemingen consequent geconfronteerd met gemeenschappelijke uitdagingen rondom datakwaliteit, rapportageaccuratesse, controleerbaarheid en toezichttransparantie.

De onderstaande secties bieden een overzicht van belangrijke regelgevingskaders en jurisdictie-specifieke rapportageverplichtingen, waarbij hun reikwijdte en kernrapportagevereisten worden uitgelegd.

De Digital Operational Resilience Act stelt een geharmoniseerd EU-kader vast voor het beheren van ICT-risico, het rapporteren van ICT-gerelateerde incidenten, het toezicht houden op ICT-derdepartijleveranciers, en het waarborgen van digitale operationele weerbaarheid in de financiële sector.

• Van toepassing op een breed scala aan EU-financiële entiteiten

• Introduceert verplichte Register of Information (ROI)-vereisten

• Onder toezicht van de Europese Toezichthoudende Autoriteiten

→ Bekijk DORA-overzicht & rapportagevereisten

De Investment Firms Regulation en Directive introduceren een op maat gemaakt prudentieel regime voor beleggingsondernemingen, ter vervanging van CRR/CRD voor niet-bancaire beleggingsentiteiten.

• K-factor-gebaseerd kapitaalkader

• Periodieke prudentiële rapportageverplichtingen

• Door EBA gedefinieerde technische standaarden en formaten

→ Bekijk IFR / IFD-overzicht

CRR en CRD definiëren het prudentiële kader voor kredietinstellingen en bepaalde beleggingsondernemingen, betreffende kapitaaltoereikendheid, risicoexposure en toezichtrapportage.

• COREP en gerelateerde prudentiële openbaarmakingen

• Lopende toezichtrapportagevereisten

• EBA XBRL-taxonomieën en validaties

→ Bekijk CRR / CRD-rapportageverplichtingen

ESEF stelt de vereisten vast voor elektronische rapportage van jaarlijkse financiële verslagen door uitgevende instellingen waarvan de effecten zijn toegelaten tot de handel op gereglementeerde markten.

• iXBRL-gebaseerde financiële rapportage

• Inline tagging van IFRS-jaarrekeningen

• Door ESMA gedefinieerde technische regels

→ Bekijk ESEF-rapportagevereisten

MiCA stelt een uitgebreid regelgevingskader vast voor uitgevers van crypto-activa en dienstverleners die actief zijn in de EU.

• Autorisatie- en openbaarmakingsvereisten

• Lopende rapportage- en toezichtverplichtingen

• Grensoverschrijdende regelgevingsconsistentie

→ Bekijk MiCA-overzicht

De Common Reporting Standard, ontwikkeld door de OESO, biedt een wereldwijd kader voor de automatische uitwisseling van financiële rekeninginformatie tussen belastingautoriteiten.

• Verzameling van financiële rekeninggegevens

• Jaarlijkse rapportage aan belastingautoriteiten

• Grensoverschrijdende dataconsistentie

→ Bekijk CRS-rapportageverplichtingen

FATCA is een Amerikaans belastingrapportageregime dat buitenlandse financiële instellingen verplicht om informatie over Amerikaanse rekeninghouders te rapporteren aan de Internal Revenue Service (IRS).

• Identificatie van Amerikaanse personen

• Jaarlijkse rekeningrapportage

• Intergouvernementele overeenkomst (IGA) modellen

→ Bekijk FATCA-rapportagekader

CARF en DAC8 breiden internationale belastingtransparantievereisten uit naar crypto-activatransacties en dienstverleners.

• Rapportage van crypto-activatransacties

• Uitgebreide reikwijdte van rapportageplichtige entiteiten

• Afstemming met OESO-transparantiestandaarden

→ Bekijk CARF / DAC8-overzicht

Het VK IFPR-kader regelt de prudentiële vereisten en rapportageverplichtingen van VK-beleggingsondernemingen.

• Kapitaal- en liquiditeitsvereisten

• Regelgevingsrapportage onder FCA-regels

• Afstemming met VK-toezichtverwachtingen

→ Bekijk VK IFPR-overzicht

Het VK-regime voor operationele weerbaarheid stelt verwachtingen vast voor het identificeren van belangrijke bedrijfsdiensten, het vaststellen van impacttoleranties en het beheren van operationele verstoringen.

• ICT- en derdepartijweerbaarheid

• Incidentbeheer en -rapportage

• Toezicht door de FCA en PRA

→ Bekijk VK-kader voor operationele weerbaarheid

REGREP-regelgevingsinhoud verwijst naar richtlijnen, standaarden en technische specificaties uitgegeven door de volgende autoriteiten:

• European Banking Authority (EBA)

• European Securities and Markets Authority (ESMA)

• European Insurance and Occupational Pensions Authority (EIOPA)

• Europese Centrale Bank (ECB)

• Financial Conduct Authority (FCA)

• Prudential Regulation Authority (PRA)

• Bank of England

• Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO)

• Internal Revenue Service (IRS)

• Geselecteerde nationale bevoegde autoriteiten (waaronder BaFin, AMF, CONSOB, CNMV, AFM)

Links worden uitsluitend ter referentie verstrekt. REGREP is niet gelieerd aan of goedgekeurd door enige toezichthoudende autoriteit.

Hoewel regelgevingskaders definiëren wat er gerapporteerd moet worden, worden financiële instellingen geconfronteerd met aanzienlijke uitdagingen in hoe rapportage wordt geoperationaliseerd, waaronder gefragmenteerde databronnen, evoluerende technische standaarden en toenemend toezichtonderzoek.

REGREP biedt regelgevingsrapportage-infrastructuur ontworpen om te ondersteunen bij het gestructureerd beheren, valideren en genereren van toezichtklare rapportagegegevens over meerdere regelgevingsregimes en jurisdicties.